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房地产企业财税操作技巧
内容简介
《房地产企业财税操作技巧(第3版)》紧密结合税制改革中的政策变化,适应国家加强房地产行业宏观调控的形势,运用《企业会计准则》的理念和方法,从房地产开发企业经营管理的实际出发,自开发项目的选择到取得土地使用权、规划设计、建筑施工、房产销售直至项目清盘的全过程,诸税种地为房地产企业提供纳税筹划方法和财税操作技巧,是房地产企业领导层、财务会计人员、税务经理的必备工具书,也可以作为房地产、财会等专业本科生、研究生的专业辅导教材。
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目录
第3版前言
上篇 会计核算实务
第一章 房地产企业会计核算
第一节 会计基本假设与会计基础
第二节 会计信息的质量要求
第三节 会计要素及其确认与计量原则
第四节 会计科目与财务报告
第二章 房地产企业初设阶段的会计核算
第一节 房地产企业设立阶段的会计核算
第二节 开发准备阶段的会计核算
第三章 房地产企业负债的会计核算
第一节 流动负债的会计核算
第二节 非流动负债的会计核算
第四章 开发产品成本的会计核算
第一节 开发产品成本核算概述
第二节 土地开发成本的核算
第三节 配套设施开发成本的核算
第四节 房屋开发成本的核算
第五节 开发间接费的核算
第六节 代建工程开发成本的核算
第七节 BOT项目的会计核算
第五章 固定资产的会计核算
第一节 固定资产的确认和初始计量
第二节 固定资产的后续计量
第三节 固定资产的处置
第六章 投资性房地产的会计核算
第一节 投资性房地产的特征与范围
第二节 投资性房地产的确认和初始计量
第三节 投资性房地产的后续计量
第四节 投资性房地产的转换和处置
第七章 长期股权投资的会计核算
第一节 长期股权投资的初始计量
第二节 长期股权投资的后续计量
第三节 长期股权投资核算方法的转换及处置
第八章 收入、费用和利润的会计核算
第一节 收入的会计核算
第二节 费用的会计核算
第三节 利润的会计核算
下篇 纳税操作技巧
第九章 营业税的纳税操作技巧
第一节 纳税义务人与扣缴义务人
第二节 营业税的税目和税率
第三节 营业税的计税依据
第四节 应纳税额的计算
第五节 营业税的优惠政策
第六节 营业税的征收管理
第七节 营业税的纳税操作技巧
第八节 营业税的会计核算
第十章 增值税的纳税操作技巧
第一节 增值税的纳税人和征税范围
第二节 增值税的税率与征收率
第三节 应纳税额的计算
第四节 特殊经营行为的税务处理
第五节 增值税转型改革与按简易办法征税
第六节 增值税的征收管理
第十一章 土地增值税的纳税操作技巧
第一节 纳税义务人、征税范围和税率
第二节 应税收入和扣除项目的确定
第三节 应纳税额的计算
第四节 土地增值税的优惠政策
第五节 土地增值税的纳税操作技巧
第六节 土地增值税的征收管理
第十二章 城市维护建设税及教育费附加的纳税操作技巧
第一节 城市维护建设税税法解读
第二节 城市维护建设税的纳税操作技巧
第三节 教育费附加解读
第十三章 城镇土地使用税和耕地占用税的纳税操作技巧
第一节 城镇土地使用税税法解读
第二节 城镇土地使用税的纳税操作技巧
第三节 耕地占用税税法解读
第十四章 房产税的纳税操作技巧
第一节 房产税税法解读
第二节 房产税的纳税操作技巧
第十五章 契税的纳税操作技巧
第一节 契税税法解读
第二节 契税的纳税操作技巧
第十六章 印花税的纳税操作技巧
第一节 印花税税法解读
第二节 印花税的纳税操作技巧
第十七章 车辆购置税的纳税操作技巧
第十八章 企业所得税的纳税操作技巧
第一节 纳税义务人、征税对象与税率
第二节 应纳税所得额的计算
第三节 资产的纳税操作技巧
第四节 应纳税额的计算
第五节 税收优惠
第六节 源泉扣除
第七节 特别纳税调整
第八节 征收管理
第九节 开发产品销售确认的纳税操作技巧
第十节 开发产品视同销售的纳税操作技巧
第十一节 房地产开发经营业务所得税的纳税操作技巧
第十二节 长期股权投资的纳税操作技巧
第十三节 资产损失税前扣除的纳税操作技巧
第十四节 销售费用税前扣除的财税操作技巧
第十五节 管理费用税前扣除的财税操作技巧
第十六节 财务费用税前扣除的财税操作技巧
第十七节 企业所得税的汇算清缴
附录 企业所得税年度纳税申报表
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